Title: Vlastný materiál
Subject: Vyhodnotenie plnenia ÚO ZSSK
Author: Juhás M.
Last saved by: JuhasM
Company: MDPT SR

V zmysle uznesenia vlády SR č.516 z 29. júna 2005, ktorým sa mení uznesenie vlády SR č. 550/2003 k návrhu riešenia finančných vzťahov medzi Železničnou spoločnosťou, a.s. (ďalej len ZSSK) a štátom Vám predkladáme vyhodnotenie úsporných opatrení stanovených v schválenom Podnikateľskom plánu ZSSK (ďalej len PP) a plnenie koncepcie sociálnych výdavkov za 1. polrok 2006 za ZSSK. 

A.	Vyhodnotenie plnenia úsporných opatrení premietnutých v schválenom PP.

	V PP roku 2006 zapracované úsporné opatrenia, premietnuté do základných ukazovateľov boli za 1. polrok  2006 na ZSSK plnené nasledovne :
 
| Merná | plán | skutočnosť | %
| jednotka | 1. polrok 2006 | 1. polrok 2006 | plnenia
Náklady | mil. Sk | 4 612,8 | 4 075,7 | 88,36
Výnosy | mil. Sk | 3 963,9 | 3 812,8 | 96,19
Hospodársky výsledok | mil. Sk | -648,9 | -262,9 | 40,52
Tržby z prepravy osôb celkom | mil. Sk | 1 181,0 | 1 083,1 | 91,71
Úhrada zo štát. rozpočtu za VVZ v OD | mil. Sk | 2 250,0 | 2 250,0 | 100,00
Priemerný počet zamestnancov | zam. | 4 899,67 | 4 865,75 | 99,31
Priemerná mzda | Sk/zam. | 21 038 | 20 457 | 97,24

	ZSSK dosiahla za 1. polrok 2006 stratu v objeme  262 932 tis. Sk, v porovnaní s plánom (strata 648 911 tis. Sk) bol dosiahnutý hospodársky výsledok lepší  o 385 979 tis. Sk, do skutočnosti nákladov však nebol doúčtovaný predpokladaný dobeh faktúr za poskytované služby (služby WGS 9 796 tis. Sk, dodávateľské čistenie ŽKV 15 402 tis. Sk, spotreba elektrickej trakčnej energie 12 320 tis. Sk, úhrada za použitie ŽDC 10 590 tis. Sk), opravy a udržiavanie 335 556 tis. Sk - nižšie čerpanie bolo ovplyvnené zmluvne dohodnutými fakturačnými podmienkami a otvorenými reklamáciami fakturovaných výkonov. Po doúčtovaní uvedených položiek do nákladov predpoklad hospodárskeho výsledku ZSSK       za 1. polrok 2006 by bola strata v objeme 646 596 tis. Sk.

Hospodársky výsledok ZSSK za 1. polrok 2006

(v tis. Sk)

Plán 
1. polrok 2006

Skutočnosť 
1. polrok 2006

Rozdiel
k plánu

Objektiviz.
skut. predpoklad

Rozdiel
obj.sk.-pl.

Náklady celkom | 4 612 815 | 4 075 718 | - 537 097 | 4 459 382 | - 153 433
Výnosy celkom | 3 963 904 | 3 812 786 | - 151 118 | 3 812 786 | - 151 118
Zisk/Strata | - 648 911 | -  262 932 | 385 979 | - 646 596 | 2 315

Tvorba hospodárskeho výsledku z účtovného hľadiska

Štruktúra hospodárskeho výsledku

(v tis. Sk) | VH z hospod.čin. | VH      finančný | VH   mimoriadny | VH         celkom
Plán 1.- 6. 2006 | -558 258 | -90 618 | -35 | -648 911
Skutočnosť 1.- 6. 2006 | -200 971 | -61 682 | -279 | -262 932
Rozdiel skut. a plánu | 357 287 | 28 936 | -244 | 385 979
Objektiviz. skut. 1. - 6. 2006 | -584 635 | - 61 682 | - 279 | - 646 596
Rozdiel objekt. skut. a plánu | - 26 377 | 28 936 | - 244 | 2 315

Výšku dosiahnutého HV ovplyvnili:

•	strata z prevádzkových činností v objeme 200 971 tis. Sk, oproti plánu je dosiahnutá strata nižšia o 357 287 tis. Sk. Výsledok hospodárenia z hospodárskej činnosti na strane nákladov (prevádzkové náklady boli oproti plánu zúčtované nižšie o 523 926 tis. Sk) ovplyvnilo hlavne: 
•	nižšie čerpanie nákladov na predaný tovar o 848 tis. Sk, 
•	nižšie čerpanie nákladov na výrobnej spotrebe o 476 999 tis. Sk, z toho:
•	náklady na ostatných službách menej o 153 592 tis. Sk, 
•	opravy a udržovanie menej o 336 953 tis. Sk, 
•	náklady na reprezentáciu menej o 391 tis. Sk,
•	spotreba trakčnej elektrickej energie menej o 12 320 tis. Sk,
•	spotreba materiálu viac o 2 487 tis. Sk, 
•	spotreba motorovej nafty viac o 6 355 tis. Sk,
•	spotreba ostatných energií viac o 4 498 tis. Sk,
•	cestovné viac o 638 tis. Sk,
•	úhrada poplatku za ŽDC viac o 12 279 tis. Sk.  

•	nižšie čerpanie osobných nákladov o 35 339 tis. Sk, z toho najmä mzdové náklady menej o 21 235 tis. Sk,
•	nižšie čerpanie daní a poplatkov o 3 977 tis. Sk, z toho najmä ostatné dane a poplatky  menej o 3 547 tis. Sk, 
•	nižšie čerpanie na nákladoch zostatková cena predaného DNM a DHM o 8 408 tis. Sk,
•	nižšie čerpanie odpisov DNM a DHM o 2 990 tis. Sk,
•	vyššie čerpanie nákladov na iných nákladoch na prevádzkovú činnosť o 4 635 tis. Sk.

Na strane výnosov (prevádzkové výnosy boli oproti plánu zúčtované nižšie o 166 639 tis. Sk) to bolo hlavne:
-	nižšie plnenie prevádzkových tržieb o 104 625 tis. Sk, z toho najväčší výpadok bol na tržbách z prepravy cestujúcich o 97 902 tis. Sk,
-	nižšie zúčtovanie zákonných rezerv o 74 001 tis. Sk,
-	nižšie zúčtovanie tržieb za tovar o 400 tis. Sk. 
Vyššie boli zúčtované:
-	iné výnosy z hospodárskej činnosti o 10 731 tis. Sk,
-	ostatné rezervy  o 1 595 tis. Sk,
-	oprávky a ostatné opravné položky o 61 tis. Sk. 
•	strata z finančných činností 61 682 tis. Sk, oproti plánu nižšia o 28 936 tis. Sk. Výšku dosiahnutej straty pozitívne ovplyvnilo nižšie čerpanie finančných nákladov o 13 427 tis. Sk, na druhej strane dosiahnuté výnosy z finančných operácií boli oproti plánu vyššie o 15 509 tis. Sk.
•	strata z mimoriadnych činností 279 tis. Sk, oproti plánu bola dosiahnutá strata vyššia o 244 tis. Sk. Do mimoriadnych nákladov boli mimo plánu zúčtované ostatné škody v čiastke 291 tis. Sk. Výnosy boli zúčtované v čiastke mimo plánu 12 tis. Sk.

Náklady

Za 1. polrok 2006 boli náklady celkom zúčtované v čiastke 4 075 718 tis. Sk, v porovnaní s plánom stanoveným v objeme 4 612 815 tis. Sk bolo čerpanie nákladov nižšie o 537 097 tis. Sk. 
 
Čerpanie na spotrebovaných nákupoch bolo oproti plánu vyššie o 172 tis. Sk, z toho:
-	spotreba materiálu čerpanie vyššie o 2 487 tis. Sk, 
-	spotreba motorovej nafty viac o 6 355 tis. Sk, čerpanie je ovplyvnené vývojom jednotkovej ceny nafty,
-	spotreba energie nižšia o 7 822 tis. Sk, z toho spotreba trakčnej energie menej  o 12 320 tis. Sk, spotreba ostatných energií viac o 4 498 tis. Sk. Spotreba trakčnej energie bola zúčtovaná v zmluvne dohodnutej výške preddavkových platieb, vyúčtovanie za 1. polrok sa predpokladá v 3. štvrťroku.
-	náklady na predaný tovar menej o 848 tis. Sk.

Služby spolu menej o 478 019 tis. Sk, čo je čerpanie nižšie o 18,44 %, z toho:
-	opravy a udržovanie menej o 336 953 tis. Sk. Nižšie čerpanie nákladov na opravy a udržiavanie je ovplyvnené zmluvne dohodnutými fakturačnými podmienkami a otvorenými reklamáciami fakturovaných výkonov. 
-	cestovné viac o 638 tis. Sk, z toho tuzemské cestovné menej o 188 tis. Sk, medzinárodné cestovné viac o 826 tis. Sk,
-	náklady na reprezentáciu menej o 391 tis. Sk,
-	ostatné služby spolu menej o 141 313 tis. Sk, najväčšiu položku z ostatných služieb predstavuje úhrada za železničnú dopravnú cestu, ktorá bola zúčtovaná v čiastke 870 789 tis. Sk (zodpovedá objemu realizovaných výkonov), čo bolo oproti plánu čerpanie vyššie o 12 279 tis. Sk, pritom do nákladov nebola ešte zúčtovaná vyúčtovacia faktúra za jún 2006 v čiastke 10 590 tis. Sk. 

Osobné náklady boli čerpané nižšie o 35 339 tis. Sk, z toho:
-	mzdové náklady menej o 21 235 tis. Sk, nižšie čerpanie mzdových nákladov je ovplyvnené nižším plnením plánovaného počtu zamestnancov, predovšetkým v úseku prevádzky,
-	zákonné sociálne poistenie menej o 16 441 tis. Sk, zodpovedá objemu čerpaných mzdových nákladov,
-	ostatné sociálne poistenie menej o 544 tis. Sk,
-	zákonné sociálne náklady boli čerpané vyššie o 2 864 tis. Sk,
-	ostatné sociálne náklady vyššie o 17 tis. Sk.

Do zákonných sociálnych nákladov (účet 527) boli zúčtované náklady na odchodné, odstupné a sociálne kompenzácie v čiastke 5 832 tis. Sk, z toho: 
-	náklady súvisiace s odchodným 237 tis. Sk, 
-	náklady súvisiace s odstupným 2 198 tis. Sk, 
-	sociálne kompenzácie 3 397 tis. Sk. 

Dane a poplatky boli čerpané v čiastke 2 998 tis. Sk oproti plánu menej o 3 977 tis. Sk, z toho:
-	ostatné nepriame dane a poplatky zúčtované v čiastke 2 312 tis. Sk, oproti plánu menej o 3 547 tis. Sk, 
-	daň z nehnuteľností bola zúčtovaná v čiastke 609 tis. Sk, oproti plánu menej o 427 tis. Sk,
-	cestná daň bola zúčtovaná v čiastke 77 tis. Sk, oproti plánu menej o 3 tis. Sk.

Iné náklady na hospodársku činnosť boli zúčtované v čiastke 9 738 tis. Sk, oproti plánu nižšie o 3 773 tis. Sk, z toho:
-	zostatková cena predaného DNM a DHM menej o 8 408 tis. Sk,
-	predaný materiál viac o 3 877 tis. Sk,
-	ostatné prevádzkové náklady viac o 758 tis. Sk, z toho:
-	dary zúčtované v čiastke 160 tis. Sk,
-	zmluvné pokuty, penále a úhrady z omeškania viac o 376 tis. Sk,
-	ostatné pokuty a úhrady z omeškania zúčtované v čiastke 24 tis. Sk,
-	odpis pohľadávky zúčtované v čiastke 9 tis. Sk,
-	ostatné náklady na hospodársku činnosť viac o 109 tis. Sk a
-	manká a škody zúčtované v čiastke 80 tis. Sk.  

Odpisy, rezervy a opravné položky boli zúčtované v čiastke 317 075 tis. Sk (čerpané boli len odpisy) oproti plánu menej o 2 990 tis. Sk, rozdiel je ovplyvnený miernym časovým posunom zverovania investícií oproti pôvodnému plánu. 

Finančné náklady spolu, rezervy a opravné položky k finančným nákladom boli zúčtované v čiastke 92 806 tis. Sk, oproti plánu menej o 13 427 tis. Sk, z toho:
-	nákladové úroky menej o 17 590 tis. Sk,
-	ostatné finančné náklady zúčtované vyššie o 458 tis. Sk.

Mimo plánu boli do finančných nákladov zúčtované:
-	predané cenné papiere a poplatky v čiastke 484 tis. Sk,
-	kurzové straty v čiastke 1 326 tis. Sk,
-	náklady na derivátové operácie v čiastke 1 895 tis. Sk.

Mimoriadne náklady zúčtované boli len ostatné mimoriadne náklady v čiastke 291 tis. Sk (ostatné škody – odškodnenia pri meškaní vlaku v dôsledku snehovej kalamity, odstránenie znečištenia koľajového zvršku – kontaminácia). V porovnaní s plánom boli mimoriadne náklady čerpané vyššie o 256 tis. Sk.

Výnosy

	Výnosy boli zúčtované v čiastke 3 812 786 tis. Sk v porovnaní s plánom boli tieto nižšie o 151 118 tis. Sk. 

Nižšie boli zúčtované:

•	tržby za vlastné výkony a tovar o 106 575 tis. Sk, z toho:
-	tržby z prepravy menej o 97 902 tis. Sk,
-	tržby z predaja služieb menej o 8 273 tis. Sk a
-	tržby za tovar menej o 400 tis. Sk,
•	zúčtovanie rezerv a opravných položiek z výnosov z hospodárskej činnosti menej o 72 345 tis. Sk, z toho:
-	zúčtovanie zákonných rezerv menej o 74 001 tis. Sk,
-	zúčtovanie ostatných rezerv viac o 1 595 tis. Sk,
-	zúčtovanie oprávok a ostatných opravných položiek mimo plánu v čiastke 61 tis. Sk,

Vyššie boli zúčtované:

•	aktivácia materiálu, tovarov a služieb o 1 550 tis. Sk,  
•	iné výnosy z hospodárskej činnosti  o 10 731 tis. Sk, z toho:
-	tržby z predaja DNM, DHM a predaja materiálu viac o 2 507 tis. Sk, 
-	ostatné prevádzkové výnosy viac o 5 581 tis. Sk, 
-	zmluvné a ostatné pokuty a penále a výnosy z odpísaných pohľadávok zúčtované mimo plánu v čiastke  2 643 tis. Sk. 
Úhrada za výkony VVZ v osobnej doprave v  čiastke 2 250 000 tis. Sk, poskytnutá na úrovni plánu.
•	finančné výnosy boli zúčtované v čiastke 31 124 tis. Sk, oproti plánu viac o 15 509 tis. Sk, z toho: 
-	výnosy z dlhodobého finančného majetku viac o 472 tis. Sk (dividendy Eurofima),
-	výnosy z derivátových operácií viac o 12 877 tis. Sk, 
-	ostatné finančné výnosy viac o 64 tis. Sk,
-	mimo plánu boli zúčtované úroky v čiastke 1 211 tis. Sk,
-	tržby z predaja cenných papierov a podielov v čiastke 600 tis. Sk,
-	kurzové zisky boli zúčtované v čiastke 285 tis. Sk,
Mimo plánu boli do výnosov zúčtované ostatné mimoriadne výnosy v čiastke 12 tis. Sk.

	Tržby z osobnej prepravy boli za 1. polrok 2006 zúčtované v čiastke 1 083 117 tis. Sk, z toho:
-	tržby z prepravy cestujúcich 1 083 117 tis. Sk (vnútroštátna preprava 928 520  tis. Sk a medzinárodná preprava 154 597 tis. Sk),
-	tržby z hospodárenia s osobnými vozňami v 1. polroku zúčtované neboli.
Zúčtované tržby z osobnej prepravy boli oproti skutočnosti minulého roka vyššie   o 72 370 tis. Sk. 
Oproti plánu (1 181 019 tis. Sk) boli tržby z osobnej prepravy zabezpečené na 91,71 %, t. j. plnenie bolo nižšie o 97 902 tis. Sk, z toho:
-	vnútroštátna preprava menej o 120 624 tis. Sk,
-	medzinárodná preprava viac o 22 722 tis. Sk.
Neplnenie tržieb z prepravy cestujúcich bolo spôsobené poklesom prepravných výkonov, keď prepravené osoby klesli v porovnaní s plánom o 2 509,6 tis. osôb, plnenie zabezpečené na 90,41 % (z hľadiska medziročného porovnania klesli prepravené osoby o 3,17 %, ale tržby zaznamenali nárast o 7,2%). Pokles bol spôsobený hlavne výlukovou činnosťou na koridore V, kde v dôsledku predĺženia jazdných dôb dochádza k výraznému meškaniu vlakov. K ďalším faktorom patrí aj silná a dlhodobá výluková činnosť na iných tratiach s nutnosťou prestupu na náhradnú autobusovú dopravu, nízka kvalita vozňového parku, najmä u osobných a posilových vlakov, vysoká konkurencia z pohľadu ceny a kvality poskytovaných služieb u rôznych autobusových spoločností. Dopad výlukovej činnosti na tratiach ŽSR na očakávané tržby ZSSK v roku 2006 je analyzovaný v samostatnej prílohe č.1 tohto materiálu.

Zamestnanosť a mzdy

Zamestnanci
Evidenčný počet zamestnancov ZSSK k 30.6.2006 bol 4 856, čo oproti plánu  4 946 predstavuje -90 zamestnancov. 

OÚ | plán EPZ | mesiac 2006 | rozdiel | %
| k 31.12.06 | apríl | máj | jún | 6/06-plán | plnenia
RP, IA, KP, KDR | 82 | 74 | 74 | 75 | -7 | 91,46
Úsek obchodu | 1 210 | 1 204 | 1 209 | 1 202 | -8 | 99,34
Úsek prevádzky | 3 287 | 3 224 | 3 224 | 3 217 | -70 | 97,87
Úsek ekonomiky | 148 | 147 | 147 | 147 | -1 | 99,32
Úsek služieb | 219 | 218 | 216 | 215 | -4 | 98,17
Spolu | 4 946 | 4 867 | 4 870 | 4 856 | -90 | 98,18

Za 1. polrok 2006 bol skutočný priemerný prepočítaný počet zamestnancov 4 865,75    v porovnaní s plánom 4 899,67 nižší o 33,92, t.j. plnenie plánu na 99,31 %.

| Priem. prepočít. počty zamest. za 1.-6.06
OÚ | plán | skutočnosť | rozdiel oproti plánu | % plnenia
RP, IA, KP, KDR | 78,33 | 74,98 | -3,35 | 95,72
Úsek obchodu | 1 208,67 | 1 205,03 | -3,64 | 99,70
Úsek prevádzky | 3 248,00 | 3 223,72 | -24,28 | 99,25
Úsek ekonomiky | 147,67 | 146,83 | -0,83 | 99,44
Úsek služieb | 217,00 | 215,19 | -1,81 | 99,17
ZSSK spolu | 4 899,67 | 4 865,75 | -33,92 | 99,31

Mzdy

	Plánované mzdové náklady v objeme 618 472 tis. Sk boli vyčerpané v čiastke 597 237 tis. Sk, čo predstavuje úsporu 21 235 tis. Sk a  plnenie na 96,57 %. 

| plán | skutočne | rozdiel | z toho | skut. objem | úspora (-) | % plnenia
OÚ | mzdov. | vyčerp. | (+) prekr. | mzdy OÚ | CPN             (v tis. Sk) | vyplatené ČR | MN bez | prekroč. (+) |
za 1.-6.2006 | nákladov | objem | (-) úspora | bez CPN | | | CPN | oproti plánu |
| (v tis. Sk) | (v tis. Sk) | (v tis. Sk) | (v tis. Sk) | | | (v tis. Sk) | (v tis. Sk) |
OU spolu | 615 437 | 595 854 | -19 583 | 579 984 | 824 | 15 046 | 595 030 | -20 407 | 96,68
CPN | 1 535 | 0 | -1 535 | 0 | 0 | | 824 | -711 | 53,69
Odm. P a DR | 1 500 | 1 383 | -117 | 0 | 0 | | 1 383 | -117 | 92,23
ZSSK celkom | 618 472 | 597 237 | -21 235 | 579 984 | 824 | | 597 237 | -21 235 | 96,57

Plnenie plánovanej priemernej mzdy

Na 1. polrok 2006 bola plánovaná priemerná mzda ZSSK vo výške 21 038,-- Sk, čerpanie bolo 20 457,-- Sk, čo predstavovalo nižšie čerpanie o 581,-- Sk a plnenie 97,24 %. 

Porovnanie čerpania vyplatenej priemernej mzdy k plánovaným čiastkam a index vývoja čerpania k ročnému objemu:  
 
OÚ                                                        za 1. – 6. 2006 | plán | skut. | rozdiel | % plnenia
OÚ spolu bez CPN | 20 935 | 20 382 | - 553 | 97,36
CPN | 52 | 28 | - 24 | 54,07
odm. P a DR | 51 | 47 | - 4 | 92,87
spolu | 21 038 | 20 457 | - 581 | 97,24

Investície

Rozhodnutím jediného akcionára – Ministerstva dopravy, pôšt a telekomunikácií SR, č. j.:  97/RA-2005, zo dňa 20. decembra 2005, bol schválený Strednodobý investičný plán ZSSK na roky 2006-2011. Limit finančných prostriedkov na investície v roku 2006 bol schválený vo výške 1 529 406 tis. Sk.

Rozpis investičných akcií spracovaný v nadväznosti na tento objem schválilo Predstavenstvo ZSSK a Dozorná rada ZSSK v celkovom objeme 1 455 395 tis. Sk. Do dnešného dňa boli v súlade s kompetenciou Predstavenstva ZSSK vykonané a schválené dve zmeny investičného plánu roku 2006 na celkový objem investičného výdaja 1 464 425 tis. Sk. Podľa typu investície sú uvedené v nasledujúcej tabuľke.

Typ investície | Objemy schválené predstavenstvom     na rok 2006 | Zúčtované                            za 1. polrok 2006 | % zúčtov.                                            z ročného objemu | Zverené investície         do DHM, DNM            za 1. polrok 2006
| v tis. Sk | v tis. Sk | % | v tis. Sk
Osobné vozne | 1 061 013 | 572 310 | 59,3 | 357 958
HV | 149 714 | 11 053 | 7,4 | 4 418
IT + SZNR | 67 829 | 16 480 | 24,3 | 1 425
Stavby, technológie | 43 500 | 501 | 1,2 | 0
Nehmotné investície | 142 369 | 119 761 | 84,1 | 360
Spolu | 1 464 425 | 720 105 | 49,2 | 364 161

Investície sú obstarávané v súlade s Investičným plánom na rok 2006 a sú hradené z vlastných a  cudzích zdrojov (EUROFIMA). Finančné prostriedky z EUROFIMY sú plánované na modernizáciu a rekonštrukciu osobných vozňov v celkovej výške 921 343  tis. Sk. 
Za 1. polrok 2006 boli do užívania zverené investície v celkovej čiastke 394 867 tis. Sk, z toho nové investície začínajúce v roku 2006 v celkovej čiastke 364 161 tis. Sk.

Bankové úvery a výpomoci

K 30.6.2006 bol stav bankových úverov a výpomocí 5 238 788 tis. Sk  a od začiatku roka vzrástol o 660 379 tis. Sk. 

Stav bankových úverov a výpomocí
(v tis. Sk) | k 31. 12. 2005 | % podiel | k 30. 6. 2006 | % podiel | Rozdiel
Bežné bankové úvery | 1 711 650 | 37,39 | 1 244 809 | 23,76 | - 466 841
Dlhodobé bankové úvery | 1 050 055 | 22,93 | 1 050 055 | 20,04 | 0
Finančné výpomoci | 1 816 704 | 39,68 | 2 943 924 | 56,20 | 1 127 220
Spolu | 4 578 409 | 100,00 | 5 238 788 | 100,00 | 660 379

Medzi  bežné bankové úvery je zahrnutá krátkodobá časť dlhodobých úverov poskytnutých UBS  na financovanie motorových jednotiek pre TEŽ, a to k 01.01.2006  v objeme 203 534 tis. Sk; k 31.3.2006 v objeme 133 173 tis. Sk a k 30.6.2006 v objeme 101 767 tis. Sk.

Položky predstavujú splátky úverov UBS splatné v priebehu roka 2006. 

Bankové úvery a výpomoci od začiatku roka vzrástli o 660 379 tis. Sk,   z toho:

•	bežné bankové úvery poklesli o 466 841 tis. Sk, z toho prevádzkové úvery o 365 074 tis. Sk a investičné úvery poklesli o 101 767 tis. Sk;

•	dlhodobé finančné výpomoci vrástli o 1 127 220 tis. Sk, t.j. 30 mil. EUR, ktoré boli  čerpané od Eurofimy vo februári 2006 na krytie  financovania  modernizácie osobných vozňov v ŽOS Vrútky.

Bežné bankové úvery
(v tis. Sk) | k 1. 1. 2006 | k 30.6.2006 | Rozdiel
Prevádzkové úvery | 1 508 116 | 1 143 042 | -365 074
Investičné úvery (UBS) | 203 534 | 101 767 | -101 767
Spolu | 1 711 650 | 1 244 809 | -466 841

Rozdelenie úverov podľa meny
| Stav k 1. 1. 2006 | Stav k 30.6.2006
Úvery v tis. SKK | 1 508 116 | 1 143 042
Úvery v tis. CHF | 51 641 | 47 449
Finančné výpomoci v tis. EUR | 48 000 | 78 000

Opatrenia v oblasti spotrebovaných nákupov a služieb zapracované do PP na rok 2006.

	Opatrenie bolo k 30.6.2006 
-	v oblasti služieb splnené, 
-	v oblasti spotrebovaných nákupov opatrenie nebolo splnené, čerpané náklady boli oproti plánovaným vyššie o 172 tis. Sk, hlavne v dôsledku vyššieho čerpania na spotrebe motorovej nafty vzhľadom na vývoj jednotkových cien a vyšší odber nafty z dôvodu predĺženia zimného obdobia (+6 355 tis. Sk).

Vývoj kľúčových ekonomických ukazovateľov

Celková miera zadlženia vlastného imania
       Záväzky spolu / Vlastné imanie (hodnota < 1 )

Ukazovateľ bol k 30.6.2006 splnený. V porovnaní so skutočnosťou 1. polroka 2005 sa pomer záväzkov a vlastného imania zhoršil hlavne v dôsledku nárastu dlhodobých záväzkov (prijatá dlhodobá finančný výpomoc od Eurofimy v objeme 30 000 EUR na modernizáciu osobných vozňov. Vlastné imanie pokleslo vzhľadom na zúčtovanie straty minulých období.

Celková likvidita
       Obežné aktíva / Krátkodobé záväzky ( hodnota >1 )

Ukazovateľ bol k 30.6.2006 splnený. Celková likvidita vykazuje požadované hodnoty. V porovnaní s rovnakým obdobím minulého roka celková likvidita dosiahla vyššiu hodnotu.
Produktivita práce z výnosov
      Celkové výnosy / priemerný počet zamestnancov (pozitívny je rast ukazovateľov v čase)

Ukazovateľ nebol k 30.6.2006 splnený. Dosiahnutá produktivita práce bola  v porovnaní s plánom nižšia o 25 418 tis. Sk na zamestnanca, keď dosiahnuté výnosy boli oproti plánu nižšie o 151 118 tis. Sk, hlavne v dôsledku nižších tržieb z prepravy osôb 
(-97 902 tis. Sk). V porovnaní s 1. polrokom 2005 bola dosiahnutá produktivita práce na zamestnanca vyššia o 1 987 Sk. 

Produktivita práce z výkonov
      Osobokm / priemerný počet zamestnancov (pozitívny je rast ukazovateľov v čase) 

Ukazovateľ nebol k 30.6.2006 splnený, oproti plánu bola dosiahnutá produktivita práce z výkonov nižšia o 34 349 tis. Sk. V porovnaní s 1. polrokom 2005 bola dosiahnutá nižšia produktivita práce z výkonov vzhľadom na skutočnosť, že výkony medziročne narástli nižšie (1,59 %),  ako bol medziročný nárast  počtu  zamestnancov (1,99 %).

Krytie dlhovej služby
	(hospodársky výsledok + nákladové úroky) / nákladové úroky (hodnota < 10 %)

Ukazovateľ bol k 30.6.2006 splnený, v porovnaní s plánom aj so skutočnosťou 1. polroka 2005  bol dosiahnutý výsledok lepší. 

Očakávaný výsledok hospodárenia ZSSK za r. 2006

Plánovaný výsledok hospodárenia ZSSK na r. 2006 pri úhrade výkonov vo VVZ 4.500 mil. Sk je strata vo výške 990 mil. Sk. Vzhľadom na doterajší vývoj je možné očakávať, že ZSSK plánovaný výsledok hospodárenia za r. 2006 splní. Pri naplnení zmluvne dohodnutej úhrady výkonov vo VVZ 4.500 mil. Sk ZSSK predpokladá stratu vo výške 890 mil. Sk, čo je v porovnaní s plánom o 100 mil. Sk lepší výsledok hospodárenia. V zmysle platnej zmluvy o výkonoch vo verejnom záujme na rok 2006 „bude nekrytá strata riešená v prípade priaznivého vývoja hospodárenia verejných financií v priebehu roka alebo najneskôr po vyhodnotení zmluvy v roku 2007“. 

Podnikateľský plán schválený akcionárom jasne pomenoval potenciálne riziká vývoja v roku 2006. Časť rizík má manažment spoločnosti pod kontrolou a realizoval opatrenia na ich elimináciu, existujú však určité riziká, ktoré sú mimo vplyvu ZSSK.
Eliminované riziká:
•	čistenie ŽKV – výsledok ukončenej verejnej súťaže dáva záruku neprekročenia plánovaných nákladov
•	finančná vyrovnávka pohraničných a prienikových výkonov so susednými železničnými správami – vyriešené dohovormi so železnicami 
•	opravy a udržiavanie – potenciálne prekročenie nákladov o cca 140 mil. Sk z dôvodu realizácie neplánovaných opráv vyvolaných extrémne sťaženými podmienkami v zimnom období a nárastom neplánovaných násilných poškodení. V 08/2006 prijal manažment rozhodnutia, ktoré zabezpečia neprekročenie plánovaných nákladov
Otvorené riziká:
•	trakčná nafta – potenciálne prekročenie o cca 30 mil. Sk – z dôvodu vyššieho odberu nafty (predĺžené zimné obdobie, kúrenie) a externého vývoja cien nafty, 
•	elektrická energia – potenciálne prekročenie o cca 70 mil. Sk  - z dôvodu zvýšenej ceny, zvýšenej spotreby v zimnom období, netransparentného odberu z distribučnej siete ŽSR. Manažment rozhodol o adresnom meraní spotreby na vozidlách – efekt až v roku 2007.

Samostatné riziko predstavuje dopad rozsiahlej výlukovej činnosti na tratiach ŽSR na tržby a náklady ZSSK. Na základe doterajšieho vývoja a podrobnej analýzy (dokumentované v prílohe č.1 materiálu) ZSSK očakáva stratu tržieb z prepravy cestujúcich z tohto titulu vo výške 124,9 mil. Sk a zvýšené náklady 26,4 mil. Sk. Z celkovej očakávanej čiastky 151,3 mil. Sk je 115,6 mil. Sk v priamej súvislosti s modernizáciou V. koridoru. Manažment ZSSK si uplatňuje tieto straty a zvýšené náklady v rámci obchodných vzťahov, v zmysle čl. IV. bodu 4, Zmluvy č. 20/2006 o prevádzkovaní dopravy na dráhe zo dňa 15.2.2006, u poskytovateľa výkonov železničnej dopravnej cesty – ŽSR.

B. Vyhodnotenie plnenia koncepcie sociálnych výdavkov

Výdavky v ZSSK za 1.polrok 2006 na uvedenú oblasť vyplývajú zo sociálneho programu premietnutého do Kolektívnej zmluvy ZSSK 2005 – 2006 zo dňa 25.10.2006 (ďalej iba kolektívna zmluva). Sociálny program premietnutý v kolektívnej zmluve je v znení dohodnutého sociálneho programu v kolektívnej zmluve pre roky 2005 - 2006.

Zamestnancom spoločnosti boli v 1. polroku 2006 poskytované nasledovné sociálne výhody:
•	vzdelávanie zamestnancov v rovine povinného vzdelávania, zvyšovania kvalifikácie štúdiom na stredných a vysokých školách, doplnkového vzdelávania so zameraním na výpočtovú techniku, jazyková príprava a tréning komunikácie zamestnancov          1. kontaktu, 
•	znížený rozsah týždenného fondu pracovného času u profesií: rušňové a vlakové čaty osobnej dopravy, vedúci posunu, posunovači, dispečeri, strojmajstri, rušňovodiči inštruktori, 
•	poskytovanie OOPP, 
•	poskytovanie umývacích a čistiacich prostriedkov,
•	poskytovanie cestovných výhod,
•	poskytovanie pracovného voľna pri prekážkach v práci nad zákonný rozsah,
•	zabezpečenie medziročného rastu priemernej mzdy,
•	poskytovanie odmien pri životnom výročí a odchode do dôchodku,
•	zabezpečovanie závodného stravovania a stravovania bývalých zamestnancov – dôchodcov, 
•	poskytovanie príspevku zamestnávateľa na DDP zamestnancov,
•	zabezpečovanie rekondičných pobytov pre vybrané skupiny zamestnancov dodávateľským spôsobom v liečebných kúpeľoch SR,
•	poskytovanie vyrovnávacieho príplatku pri strate zdravotnej alebo zmyslovej spôsobilosti,
•	poskytovanie náhrady príjmu pri dočasnej pracovnej neschopnosti vo výške 55 %  	vymeriavacieho základu od  prvého dňa dočasnej pracovnej neschopnosti,
•	zvýšené odstupné a sociálne kompenzácie,
•	príspevky zo sociálneho fondu,
•	rôzne formy príplatkov a mzdových zvýhodnení a zohľadnenie odpracovaných rokov v mzdových tarifách a i.

Na rok 2006 bol dohodnutý mzdový nárast vo výške 5,0 % oproti skutočne dosiahnutej priemernej mzde za rok 2005 v spoločnosti a ďalších 0,5 % v závislosti na plnení plánovaného hospodárskeho výsledku spoločnosti za rok 2006. Dosiahnutá priemerná mzda za 1. polrok 2006 je vo výške 20 457,- Sk, čo je rast oproti skutočne dosiahnutej mzde za rok 2005 (19 749,- Sk) 3,58 %.

Sociálne výdavky ZSSK za 1.polrok 2006

Sociálne výdavky | 1.polrok 2006
odstupné | 2 198 054
sociálne kompenzácie | 3 396 828
odchodné | 237 393
odmeny pri odchode do dôchodku | 159 490
odmeny pri životnom jubileu | 1 172 000
vyrovnávací príplatok celkom: | 232 893
z toho: pri strate zmyslovej spôsob. | 151 958
pri strate zdravotnej spôsob. | 80 855
náhrady mzdy pri starostlivosti o dieťa | 167 807
sociálny fond – čerpanie | 5 959 487,50
príspevok zamestnávateľa na DDP | 10 990 232
špecifická zdravotná starostlivosť | 4 509 358
rekondičné pobyty v rehabilitačných zariadeniach | 2 037 880
náhrady mzdy - účasť na rekondičných pobytoch | 2 189 888
Sociálne výdavky celkom | 33 434 043,50

Zoznam použitých skratiek:

CPN | celopodnikové náklady
ČR | časové rozlíšenie
DDP | doplnkové dôchodkové poistenie
DHM | dlhodobý hmotný majetok
DNM | dlhodobý nehmotný majetok
DR | dozorná rada
EPZ | evidenčný počet zamestnancov
GR | generálny riaditeľ
HV | hnacie vozidlá
IA | interný audit
IT | informačné technológie
KDR | kancelária dozornej rady
KP | kancelária predstavenstva
MOV | modernizácia osobných vozňov
OOPP | osobné ochranné pracovné pomôcky
OU | organizačný úsek
P | predstavenstvo
PP | podnikateľský plán
RP | riadiace procesy
SR | Slovenská republika
SZNR | stroje a zariadenia nezaradené do rozpočtu
UBS | Union Bank of Switzerland
VH | výsledok hospodárenia
VVZ v OD | výkony vo verejnom záujme v osobnej doprave
WGS | Wagon Slovakia, a.s.
ZSSK | Železničná spoločnosť Slovensko, a.s.
ŽDC | železničná dopravná cesta
ŽKV | železničné koľajové vozidlá
ŽSR | Železnice Slovenskej republiky