Title: TABUĹKA ZHODY
Author: Zamecnikova Petra
Last saved by: sulik
Company: Ministry of Finance

TABUĽKA ZHODY
k návrhu zákona o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov
s právom Európskych spoločenstiev a  právom Európskej únie

Právny akt ES/EÚ
SMERNICA EURÓPSKEHO PARLAMENTU A RADY 95/26/ES z 29. júna 1995,ktorá mení a dopĺňa smernice 77/780/EHS a 89/646/EHS v oblasti úverových inštitúcií, smernice 73/239/EHS a 92/49/EHS  v oblasti neživotného poistenia, smernice 79/267/EHS a 92/96/EHS v oblasti životného poistenia, smernicu 93/22/EHS  v oblasti investičných spoločností a smernicu 85/611/EHS v oblasti podnikov (spoločností) pre spoločné investovanie do prevoditeľných cenných papierov (ďalej ako UCITS), s ohľadom na upevnenie primeraného dozoru

Všeobecne záväzné právne predpisy SR
Návrh zákona o dohľade nad finančným trhom a o zmene a doplnení niektorých zákonov

č.

Text

Spôsob trans-pozície

Číslo

Článok

Text

Zhoda

Administratívna infraštru-ktúra

Pozná
mky

Štádium legislatívneho procesu

Čl. 4 bod 1

1.	V článku 16 smernice 92/49/EHS a v článku 15 smernice 92/96/EHS sa vloží nasledovný odsek:
„5a. Bez ohľadu na odseky 1 až 4, členské štáty môžu povoliť výmenu informácií medzi kompetentnými orgánmi a:
-	orgánmi zodpovednými za dohľad  nad orgánmi zapojenými do likvidácie a konkurzu finančných spoločností a iných podobných konaní alebo
-	orgánmi zodpovednými za dohľad nad osobami, ktoré majú na starosti štatutárne audity účtov poisťovacích spoločností, úverových inštitúcií, investičných spoločností a iných finančných inštitúcií alebo
-	nezávislými poistnými matematikmi poisťovacích spoločností vykonávajúcimi zákonom stanovený dohľad nad týmito spoločnosťami a orgánmi zodpovednými za dohľad nad takýmito poistnými matematikmi.

Od členských štátov, ktoré uplatnia možnosť ustanovenú  v prvom pododseku sa požaduje, aby  splnili aspoň nasledovné podmienky: 
-	tieto informácie sú na účel vykonania dohľadu alebo zákonom stanoveného dozoru  uvedeného v prvom pododseku,
-	informácie, získané v tejto súvislosti, podliehajú podmienkam profesionálneho utajenia uloženým v odseku 1,
-	tam, kde tieto informácie pochádzajú z iného štátu, nesmú sa odhaliť bez výslovného súhlasu kompetentných orgánov, ktoré ich prezradili a tam, kde je to vhodné, výlučne na účely, na ktoré tieto orgány poskytli svoj súhlas.
Členské štáty oznámia komisii a ostatným členským štátom názvy úradov, osôb a orgánov, ktoré môžu dostať informácie podľa tohto odseku.´

D

§ 3 ods.1 

ods.2

§ 3 ods.5

Štátne orgány, orgány územnej samosprávy a iné orgány verejnej moci, centrálny depozitár cenných papierov, členovia centrálneho depozitára cenných papierov, burza cenných papierov audítori, audítorské spoločnosti, Slovenská komora audítorov, notári, Notárska komora Slovenskej republiky, a iné osoby, ktorých činnosť súvisí s dohliadanými subjektmi, sú povinné poskytovať Národnej banke Slovenska ňou požadovanú súčinnosť na účely výkonu dohľadu podľa tohto zákona a osobitných zákonov. Pritom sú povinní bezplatne poskytovať Národnej banke Slovenska ňou požadované vyjadrenia, vysvetlenia a iné informácie a podklady, ktoré získali pri svojej činnosti, vrátane informácií z nimi vedených evidencií a registrov. Dožiadaný orgán alebo dožiadaná osoba má právo odoprieť poskytnutie požadovaných informácií len vtedy, ak by tým došlo k neoprávnenému sprístupneniu informácií v rozpore so zákonom alebo medzinárodnou zmluvou, ktorou je Slovenská republika viazaná a ktorá má prednosť pred zákonmi Slovenskej republiky.
 Právnické osoby a fyzické osoby, na ktoré sa nevzťahuje odsek1 a ktoré majú doklady alebo informácie súvisiace s dohliadanými subjektmi alebo s ich činnosťou, sú povinné poskytnúť ich Národnej banke Slovenska na jej žiadosť písomne alebo ústne do zápisnice ak na žiadosť Národnej banky Slovenska poskytnú informácie ústne do zápisnice, na vyhotovenie a náležitosti zápisnice sa obdobne vzťahuje §16 ods.3 a4.

Informácie, ktoré získa Národná banka Slovenska, osoby poverené výkonom dohľadu alebo prizvané osoby od zahraničných orgánov dohľadu, sa môžu využiť len na účely výkonu dohľadu nad dohliadanými subjektmi a na plnenie iných zákonom ustanovených úloh Národnej banky Slovenska. Tieto informácie môže Národná banka Slovenska poskytnúť iným orgánom alebo osobám alebo zverejniť len so súhlasom zahraničného orgánu dohľadu, ktorý tieto informácie poskytol.

Ú

NBS

Čl. 4 bod 7

3.	V článku 50 smernice 85/611/EHS, sú odseky 2, 3 a 4 nahradené nasledovným:
„2. Členské štáty zaistia, aby všetky osoby, ktoré pracujú alebo pracovali pre kompetentné orgány, ako aj audítori a odborníci inštruovaní kompetentnými orgánmi, boli viazaní povinnosťou profesionálneho zachovania tajnosti. Takéto utajenie znamená, že žiadne dôverné informácie, ktoré môžu získať v priebehu svojich povinností, nesmú byť prezradené žiadnej osobe alebo orgánu, s výnimkou súhrnnej alebo celkovej podoby tak, aby UCITS a riadiace spoločnosti a depozitári (ďalej len podniky prispievajúce k podnikateľskej činnosti) nemohli byť individuálne identifikované bez vplyvu na prípady, na ktoré sa vzťahuje trestné právo.
Predsa však v prípade, ak je UCITS alebo podnik prispievajúci k podnikateľskej činnosti  prehlásený za nachádzajúci sa v konkurze alebo je nútene likvidovaný, môžu sa prezradiť dôverné informácie, ktoré sa netýkajú tretích strán zainteresovaných do pokusov o záchranu v občianskoprávnych alebo komerčných konaniach.

2.	Odsek 2 nebráni kompetentným orgánom  rôznych členských štátov pri výmene informácií v súlade s touto smernicou  alebo inými smernicami uplatniteľnými na UCITS alebo na podniky prispievajúce k ich podnikateľskej činnosti. Tieto informácie podliehajú podmienkam profesionálneho utajenia uloženým v odseku 2.

3.	Členské štáty môžu uzavrieť dohody o spolupráci zabezpečujúce výmenu informácií s kompetentnými orgánmi tretích krajín iba, ak sa na oznámené informácie vzťahujú záruky profesionálneho utajenia minimálne rovnajúce sa tým, ktoré sú ustanovené v tomto článku.

4.	Kompetentné orgány, ktoré dostávajú dôverné informácie podľa odsekov 2 alebo 3 ich môžu použiť iba v priebehu svojich povinností:
-	na kontrolu, že sú splnené podmienky riadiace prevzatie činnosti UCITS alebo podnikov prispievajúcich k ich podnikateľskej činnosti a na uľahčenie sledovania výkonu tejto podnikateľskej činnosti, správnych a účtovníckych postupov a vnútropodnikových mechanizmov kontroly,
-	na uloženie sankcií,
-	pri správnych odvolaniach sa proti rozhodnutiam kompetentných orgánov alebo
-	pri súdnych konaniach začatých podľa článku 51(2).
5.	Odseky 2 a 5 nebránia výmene informácií:
(a)	v rámci členského štátu, kde existujú dva alebo viac kompetentných orgánov  alebo
(b)	v rámci členského štátu alebo medzi členskými štátmi, medzi kompetentnými orgánmi a
-	orgánmi s verejnou zodpovednosťou za kontrolu úverových inštitúcií, investičných spoločností, poisťovacích spoločností a iných finančných organizácií a orgánmi zodpovednými za kontrolu finančných trhov,
-	orgánmi zapojenými do likvidácie alebo konkurzu UCITS a iných podobných konaní a podnikmi prispievajúcimi k ich podnikateľskej činnosti,
-	osobami zodpovednými za vykonávanie zákonom stanovených auditov účtovpoisťovacích spoločností, úverových inštitúcií, investičných spoločností a iných finančných spoločností pri výkone ich kontrolných funkcií alebo odhaľovaní informácií orgánom, ktoré spravujú systémy náhrad, ktoré sú potrebné pre výkon ich funkcií. Takéto informácie podliehajú profesionálnemu utajeniu uloženému v odseku 2.
6.	Bez ohľadu na odseky 2 až 5 členské štáty môžu povoliť výmenu informácií medzi kompetentnými orgánmi a:
-	orgánmi zodpovednými za dohľad nad orgánmi zapojenými do likvidácie a konkurzu finančných spoločností a iných podobných konaní alebo
-	orgánmi zodpovednými za dohľad nad osobami majúcimi na starosti vykonávanie zákonom stanovených auditov účtov poisťovacích spoločností, úverových inštitúcií, investičných spoločností a iných finančných inštitúcií.
Od členských štátov uplatňujúcich možnosť ustanovenú v prvom pododseku sa požaduje splnenie minimálne nasledovných podmienok:
-	informácie sú na účel vykonania úlohy dohľadu uvedeného v prvom pododseku,
-	informácie získané v tejto súvislosti podliehajú profesionálnemu utajeniu uloženému v odseku 2,
-	tam, kde  tieto informácie  pochádzajú z iného členského štátu, nesmú byť prezradené bez písomného súhlasu kompetentných orgánov, ktoré ich odhalili a tam, kde je to vhodné, výlučne na účely, na ktoré tieto orgány poskytli svoj súhlas.
 Členské štáty oznámia komisii a ostatným členským štátom názvy orgánov, ktoré môžu dostávať informácie podľa tohto odseku.
7.	Bez ohľadu na odseky 2 až 5, členské štáty môžu za účelom posilnenia stability, vrátane integrity, finančného systému, povoliť výmenu informácií medzi kompetentnými úradmi a úradmi alebo orgánmi zodpovednými za právo  týkajúce sa zisťovania a vyšetrovania porušení práva spoločnosti.
Od členských štátov, ktoré uplatnia možnosť ustanovenú  v prvom pododseku  sa bude požadovať splnenie minimálne nasledovných podmienok:
-	informácie sú na účel vykonania úlohy  uvedenej v prvom pododseku,
-	informácie obdržané v tejto súvislosti podliehajú podmienkam profesionálneho utajenia uloženým v odseku 2,
-	tam, kde tieto informácie pochádzajú z iného členského štátu, nesmú sa odhaliť bez výslovného súhlasu kompetentných orgánov, ktoré ich prezradili a tam, kde je to vhodné, výlučne na účely, na ktoré tieto orgány poskytli svoj súhlas.
 Tam, kde v členskom štáte úrady alebo orgány uvedené v prvom pododseku vykonávajú svoju úlohu zisťovania alebo vyšetrovania za pomoci osôb menovaných na tento účel a ktoré nie sú zamestnané vo verejnom sektore vzhľadom na ich osobitnú príslušnosť, možnosť výmeny informácií ustanovená v prvom pododseku sa môže rozšíriť na takéto osoby za podmienok stanovených v druhom  pododseku.
Za účelom vykonania poslednej odrážky druhého pododseku, úrady alebo orgány uvedené v prvom podoseku oznámia príslušným orgánom, ktoré odhalili informácie, mená a presné zodpovednosti osôb, ktorým sa majú zaslať.
Členské štáty oznámia komisii a ostatným členským štátom názvy úradov alebo orgánov, ktoré môžu dostávať informácie podľa tohto odseku.
Pred 31. decembrom 2000 komisia zostaví správu o uplatňovaní ustanovení tohto odseku.“
8.	Členské štáty nebudú brániť kompetentným orgánom, aby odovzdali centrálnym bankám a iným orgánom podobnej funkcie vo svojom postavení ako peňažné orgány, informácie určené na výkon ich úloh a nebudú ani brániť takýmto úradom alebo orgánom, aby  oznamovali kompetentným orgánom také informácie, ako môžu potrebovať na účely odseku 5. Informácie, obdržané v tejto súvislosti,  podliehajú podmienkam profesionálneho utajenia uloženého v tomto článku.
9.	Tento článok nebráni kompetentným orgánom pri oznamovaní informácií uvedených v odsekoch 2 až 5 zúčtovacej banke alebo inému podobnému orgánu uznanému podľa národného práva na zabezpečenie služieb zúčtovania alebo úhrad pre trhy jedného z jej členských štátov, ak sa domnievajú, že je potrebné oznamovať tieto informácie za účelom zaistenia riadneho fungovania týchto orgánov pokiaľ ide o opomenutia alebo možné opomenutia zo strany účastníkov trhu. Informácie, obdržané v tejto súvislosti, podliehajú podmienkam profesionálneho utajenia uvedeného v odseku 2. Avšak členské štáty zaistia, že informácie získané na základe odseku 3, sa nesmú odhaliť za okolností uvedených v tomto odseku bez výslovného súhlasu kompetentných orgánov, ktoré ich prezradili.
10.	Naviac, bez ohľadu na ustanovenia uvedené v odsekoch 2 a 5, členské štáty môžu na základe ustanovení stanovených zákonom, povoliť odhalenie určitých informácií iným oddeleniam svojich centrálnych vládnych správ zodpovedným za legislatívu týkajúcu sa dohľadu nad UCITS a spoločnosťami prispievajúcimi k ich podnikateľskej činnosti, úverovými inštitúciami, finančnými inštitúciami, investičnými spoločnosťami a poisťovacími spoločnosťami a inšpektorom inštruovaným týmito oddeleniami.
Avšak takéto prezradenia sa môžu vykonať iba tam, kde je to potrebné z dôvodov primeranej kontroly.
Členské štáty však zabezpečia, aby sa nemohli informácie získané na základe odsekov 3 a 6 nikdy prezradiť za okolností uvedených v tomto odseku s výnimkou výslovného súhlasu kompetentných orgánov, ktoré ich odhalili.“

N

D

N

D

§ 2 ods.5

§ 3 ods.3 

ods.4 

ods.5

§ 4 ods.1

§ 3 ods.1 

ods.2 

ods.3 

ods.4

ods.5

Národná banka Slovenska a osoby poverené výkonom dohľadu sú povinné zachovávať mlčanlivosť o skutočnostiach zistených a iných informáciách získaných pri výkone dohľadu nad dohliadanými subjektmi vrátane protokolov o vykonanom dohľade a spisov ku konaniam pred Národnou bankou Slovenska na túto povinnosť mlčanlivosti a zbavenie povinnosti mlčanlivosti sa vzťahujú ustanovenia osobitného zákona, ak tento zákon neustanovuje inak. Na základe informácií získaných pri výkone dohľadu nad dohliadanými subjektmi môže Národná banka Slovenska a osoby poverené výkonom dohľadu sprístupniť a poskytnúť tretím osobám len informácie zverejnené podľa tohto zákona alebo osobitného zákona a iné informácie v súhrnnej podobe, z ktorých nemožno identifikovať, o aký konkrétny dohliadaný subjekt alebo akú inú konkrétnu osobu ide, ak tento zákon alebo osobitný zákon neustanovuje inak.
Národná banka Slovenska pri spolupráci v rámci výkonu dohľadu nad dohliadanými subjektmi je oprávnená poskytovať informácie zahraničným orgánom dohľadu, audítorom, audítorským spoločnostiam, Slovenskej komore audítorov a iným orgánom verejnej moci a osobám, ktorých činnosť súvisí s dohľadom nad dohliadanými subjektmi, ako aj upozorniť ich na také nedostatky zistené pri vykonávaní dohľadu nad dohliadanými subjektmi, na ktorých riešenie alebo odborné posudzovanie sú príslušné. Ak sa na takéto poskytovanie informácií vyžaduje zbavenie povinnosti mlčanlivosti podľa osobitného zákona, za toto zbavenie povinnosti mlčanlivosti sa považuje aj bankovou radou schválená písomná dohoda o vzájomnej spolupráci a poskytovaní informácií medzi Národnou bankou Slovenska a príslušným orgánom alebo osobou.
 Informácie poskytnuté Národnou bankou Slovenska podľa odseku3 možno použiť len na účely vykonávania dohľadu nad dohliadanými subjektmi, na účely kontroly kvality audítorských služieb a na plnenie iných zákonom ustanovených úloh orgánov a osôb uvedených v odseku3. Orgány a osoby uvedené v odseku3, ktorým Národná banka Slovenska poskytla informácie, sú povinné tieto informácie utajovať, chrániť pred neoprávneným prístupom, vyzradením, zneužitím, pozmenením, poškodením, zničením, stratou, odcudzením a zachovávať o nich mlčanlivosť. Tieto informácie si orgány a osoby uvedené v odseku3 môžu poskytnúť navzájom výlučne na ten istý účel alebo konanie, na ktoré boli poskytnuté Národnou bankou Slovenska; inak si ich môžu poskytnúť alebo zverejniť len s predchádzajúcim písomným súhlasom Národnej banky Slovenska.
 Informácie, ktoré získa Národná banka Slovenska, osoby poverené výkonom dohľadu alebo prizvané osoby od zahraničných orgánov dohľadu, sa môžu využiť len na účely výkonu dohľadu nad dohliadanými subjektmi a na plnenie iných zákonom ustanovených úloh Národnej banky Slovenska. Tieto informácie môže Národná banka Slovenska poskytnúť iným orgánom alebo osobám alebo zverejniť len so súhlasom zahraničného orgánu dohľadu, ktorý tieto informácie poskytol.

Zahraničný orgán dohľadu z členského štátu Európskej únie alebo iného štátu Európskeho hospodárskeho priestoru (ďalej len „členský štát“) môže na území Slovenskej republiky vykonávať dohľad nad činnosťou dohliadaného subjektu, ktorý je pobočkou alebo dcérskou spoločnosťou zahraničnej osoby, pričom táto zahraničná osoba podlieha dohľadu príslušného zahraničného orgánu dohľadu. Zahraničný orgán dohľadu z iného štátu ako členského štátu môže vykonávať dohľad na území Slovenskej republiky nad činnosťou dohliadaného subjektu, ktorý je pobočkou alebo dcérskou spoločnosťou zahraničnej osoby, len na základe dohody uzavretej medzi Národnou bankou Slovenska a príslušným zahraničným orgánom dohľadu; takúto dohodu môže Národná banka Slovenska uzavrieť len na základe vzájomnosti. Vykonanie dohľadu na mieste na území Slovenskej republiky je zahraničný orgán dohľadu povinný vopred oznámiť Národnej banke Slovenska. Poverené osoby zahraničného orgánu dohľadu majú pri vykonávaní dohľadu na mieste na území Slovenskej republiky rovnaké oprávnenia, povinnosti a zodpovednosť ako osoby poverené výkonom dohľadu na mieste na základe poverenia Národnej banky Slovenska nemajú však povinnosť vyhotoviť protokol o vykonanom dohľade na mieste ani povinnosť určiť a oznámiť dohliadanému subjektu lehoty na prijatie a splnenie opatrení na odstránenie nedostatkov zistených pri vykonanom dohľade na mieste.

   

Štátne orgány, orgány územnej samosprávy a iné orgány verejnej moci, centrálny depozitár cenných papierov, členovia centrálneho depozitára cenných papierov, burza cenných papierov audítori, audítorské spoločnosti, Slovenská komora audítorov, notári, Notárska komora Slovenskej republiky, a iné osoby, ktorých činnosť súvisí s dohliadanými subjektmi, sú povinné poskytovať Národnej banke Slovenska ňou požadovanú súčinnosť na účely výkonu dohľadu podľa tohto zákona a osobitných zákonov. Pritom sú povinní bezplatne poskytovať Národnej banke Slovenska ňou požadované vyjadrenia, vysvetlenia a iné informácie a podklady, ktoré získali pri svojej činnosti, vrátane informácií z nimi vedených evidencií a registrov. Dožiadaný orgán alebo dožiadaná osoba má právo odoprieť poskytnutie požadovaných informácií len vtedy, ak by tým došlo k neoprávnenému sprístupneniu informácií v rozpore so zákonom alebo medzinárodnou zmluvou, ktorou je Slovenská republika viazaná a ktorá má prednosť pred zákonmi Slovenskej republiky.
 Právnické osoby a fyzické osoby, na ktoré sa nevzťahuje odsek1 a ktoré majú doklady alebo informácie súvisiace s dohliadanými subjektmi alebo s ich činnosťou, sú povinné poskytnúť ich Národnej banke Slovenska na jej žiadosť písomne alebo ústne do zápisnice ak na žiadosť Národnej banky Slovenska poskytnú informácie ústne do zápisnice, na vyhotovenie a náležitosti zápisnice sa obdobne vzťahuje §16 ods.3 a4.
Národná banka Slovenska pri spolupráci v rámci výkonu dohľadu nad dohliadanými subjektmi je oprávnená poskytovať informácie zahraničným orgánom dohľadu, audítorom, audítorským spoločnostiam, Slovenskej komore audítorov a iným orgánom verejnej moci a osobám, ktorých činnosť súvisí s dohľadom nad dohliadanými subjektmi, ako aj upozorniť ich na také nedostatky zistené pri vykonávaní dohľadu nad dohliadanými subjektmi, na ktorých riešenie alebo odborné posudzovanie sú príslušné. Ak sa na takéto poskytovanie informácií vyžaduje zbavenie povinnosti mlčanlivosti podľa osobitného zákona, za toto zbavenie povinnosti mlčanlivosti sa považuje aj bankovou radou schválená písomná dohoda o vzájomnej spolupráci a poskytovaní informácií medzi Národnou bankou Slovenska a príslušným orgánom alebo osobou.
 Informácie poskytnuté Národnou bankou Slovenska podľa odseku3 možno použiť len na účely vykonávania dohľadu nad dohliadanými subjektmi, na účely kontroly kvality audítorských služieb a na plnenie iných zákonom ustanovených úloh orgánov a osôb uvedených v odseku3. Orgány a osoby uvedené v odseku3, ktorým Národná banka Slovenska poskytla informácie, sú povinné tieto informácie utajovať, chrániť pred neoprávneným prístupom, vyzradením, zneužitím, pozmenením, poškodením, zničením, stratou, odcudzením a zachovávať o nich mlčanlivosť.^14) Tieto informácie si orgány a osoby uvedené v odseku3 môžu poskytnúť navzájom výlučne na ten istý účel alebo konanie, na ktoré boli poskytnuté Národnou bankou Slovenska; inak si ich môžu poskytnúť alebo zverejniť len s predchádzajúcim písomným súhlasom Národnej banky Slovenska.
 Informácie, ktoré získa Národná banka Slovenska, osoby poverené výkonom dohľadu alebo prizvané osoby od zahraničných orgánov dohľadu, sa môžu využiť len na účely výkonu dohľadu nad dohliadanými subjektmi a na plnenie iných zákonom ustanovených úloh Národnej banky Slovenska. Tieto informácie môže Národná banka Slovenska poskytnúť iným orgánom alebo osobám alebo zverejniť len so súhlasom zahraničného orgánu dohľadu, ktorý tieto informácie poskytol.

Ú

§ 41 zákona č. 566/ 1992 Zb. o Národnej banke Slovenska,
§ 91 ods.4 zákona č. 483/ 2001 Z.z. o bankách

Bod 4 bol nahradený čl. 1 smernice č. 200/64/ES

S účinnosťou od 1.1. 2006 bude v SR iba jeden prísluslušný kompetentný orgán ktorý bude vykonávať dohľad nad finančným sektorom

14)	Napríklad §16 zákona č. 466/2002Z.z.